Un échéancier d'emprunt vous permet de savoir pour chaque période, la part de l'emprunt et des intérêts que vous remboursez.

Connaître cette information est très importante pour des raisons de défiscalisation. En effet, beaucoup d'états proposent de déduire la part de l'intérêt d'un emprunt, des taxes à payer.

Situation de base

Nous allons prendre le cas où nous voulons faire un emprunt de 2500€ sur 1 an (12 mois) au taux de 10%.

Pour convertir un taux annuel en taux mensuel, beaucoup de personne font l'opération taux annuel/12

Mais ce n'est pas juste comme cela a déjà été expliqué dans cet article. La formule financière pour convertir un taux annuel en taux mensuel, c'est celle-ci.

=(1+taux annuel)^(1/12)-1

Le résultat renvoyé par les 2 formules est très proche. Si vous voulez être rigoureux, c'est la formule complexe qu'il faut utiliser sinon, vous pouvez vous contentez de la formule taux annuel/12.

Calcul de la mensualité

Grâce à la fonction VPM, il est très facile de connaître le montant à rembourser tous les mois.

=VPM(B6;B4;B2)*-1

Calcul de la part de l'intérêt

Sur les 219,29€ mensuel, quelle part est consacrée au remboursement de l'emprunt le premier mois, le deuxième mois, ...

Grâce à la fonction CUMUL.INTER, il est très facile de calculer cette donnée. Mais l'utilisation des paramètres 4 et 5 sont très important et peuvent générer des erreurs.

=CUMUL.INTER(taux;nombre d'échéances;montant emprunt;période début;période fin;type)

Les 3 premiers paramètres se comprennent facilement (attention au calcul du taux comme indiqué précédemment).

Ce qui est le plus difficile à paramétrer, ce sont les paramètres 4 et 5 de la fonction. Ce sont eux qui sont souvent à l'origine des erreurs.

Pour connaitre le montant de l'intérêt versé sur l'année 1, il faut écrire la même valeur pour le 4e et 5e paramètre.

=CUMUL.INTER(0.797%;12;2500;1;1;0)*-1 => 19,94

Pour la deuxième année, il faut écrire la formule

=CUMUL.INTER(0.797%;12;2500;2;2;0)*-1 => 18,35

Et maintenant, si vous voulez connaître la part de l'intérêt que vous avez payé sur la première et deuxième année, il suffit d'écrire

=CUMUL.INTER(0.797%;12;2500;1;2;0)*-1 => 38,28

Construction de l'échéancier par période

Si maintenant, vous voulez connaître la part du bien que vous avez remboursé à chaque période, il faut utiliser la fonction CUMUL.PRINCPER (le cumul du principal)

=CUMUL.PRINCPER(taux;nombre d'échéances;montant emprunt;période début;période fin;type)

Rien ne change dans la construction de cette formule par rapport à la fonction CUMUL.INTER, seul le support (emprunt ou intérêt) est calculé.

Pour le premier mois, le résultat est donc le suivant (regardez les 4e et 5e paramètres)

=CUMULPRINCPER(0.797%;12;2500;1;1;0)*-1 => 199,35€

Et donc, il est facile, à partir de là, de construire un tableau de synthèse, mois par mois avec :

1. Pour chaque ligne le total équivalent à une mensualité
2. En colonne E le total du montant emprunté
3. Puis en colonne F le total des intérêts versés
4. Colonne G le montant total déboursé au titre de l'emprunt

Vidéo explicative

Vous pouvez aussi voir la construction complète de l'échéancier dans cette vidéo